Boletín de novedades fiscales quincenales
Tax News
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Novedades Nacionales
DECLARACIÓN DE EMERGENCIA AGROPECUARIA EN ALGUNAS ZONAS DE BUENOS AIRES
RESOLUCIÓN (ME) 1450/2025
BO: 01/10/2025
Se declara el estado de emergencia y/o desastre agropecuario por inundaciones a las explotaciones agrícolas y ganaderas en determinadas circunscripciones de diversos partidos de la provincia de Buenos Aires.
ENTRE RÍOS: SE DECLRARA EL ESTADO DE EMERGENCIA Y/O DESASTRE AGROPECUARIO POR HELADAS EN CITRUS EN LOS DEPARTAMENTOS DE FEDERACIÓN Y CONCORDIA
RESOLUCIÓN (ME) 1502/2025
BO: 03/10/2025
Se declara el estado de emergencia y/o desastre agropecuario desde el 04/07/2025 hasta el 15/07/2026, para las explotaciones citrícolas afectadas por heladas en los departamentos de Federación y Concordia.
CONVENIO MULTILATERAL: MODIFICACIÓN DEL REGLAMENTO PROCESAL PARA LAS ACTUACIONES ANTE LA COMISIÓN ARBITRAL Y LA COMISIÓN PLENARIA
RESOLUCIÓN (CPCM) 16/2025
BO: 02/10/2025
Se establece que contra las resoluciones que establezca la Comisión Arbitral para resolver un caso concreto solo se podrá interponer recurso de apelación ante la Comisión Plenaria.
Por otra parte dentro de los 5 días de la notificación de la resolución correspondiente, o de
oficio en cualquier momento y sin sustanciación, podrá corregirse cualquier error material y/o aclarar algún concepto oscuro sin alterar lo sustancial de la decisión. En estos casos no se suspenden los plazos para interponer el recurso de apelación previsto ante la Comisión Plenaria o las acciones ante las autoridades administrativas o judiciales que correspondan.
COMISIÓN ARBITRAL: SE RATIFICA LA PRÓRROGA DEL MES DE SEPTIEMBRE PARA SIRTAC Y SIRCAR
RESOLUCIÓN GENERAL (CACM) 18/2025
BO: 13/10/2025
Se ratifica -la Disp. (CACM) 11/2025- donde se establecía se que se consideran cuplidos en término hasta el día 26 de septiembre las siguientes obligaciones:
- SIRCAR: Declaraciones juradas y pagos de la primera quincena de septiembre 2025 de agentes de recaudación, cuyos vencimientos operan los días 22 y 23 de septiembre.
- SIRTAC: Declaraciones juradas y pagos de la primera quincena de septiembre 2025 de agentes de recaudación, cuyos vencimientos operan los días 23 y 24 de septiembre.
SE DIFIERE HASTA EL 1/11/2025 LA ACTUALIZACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LOS COMBUSTIBLES LÍQUIDOS Y AL DIÓXIDO DE CARBONO
DECRETO 699/2025
BO: 01/10/2025
Se difiere al 1/11/2025 la aplicación de los incrementos en los montos de los impuestos sobre la nafta sin plomo, nafta virgen y gasoil correspondientes al remanente de la actualización del año calendario 2024 y del primer y segundo trimestres calendario del año 2025.
GANANCIAS: EXTIENDEN EL PLAZO DEL RÉGIMEN DE FACILIDADES DE PAGO PARA LA SUBSANACIÓN DE QUEBRANTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES Y CÓMPUTOS INCORRECTOS
RESOLUCIÓN GENERAL (ARCA) 5767
BO: 01/10/2025
Se prorroga hasta el 28/11/2025, para los ejercicios comerciales cerrados entre diciembre de 2024 y noviembre de 2025, el plazo para adherir al régimen de facilidades de pago para regularizar el saldo del impuesto a las ganancias con motivo de la incorrecta imputación de quebrantos -previsto en la RG (ARCA) 5684 -.
También se extiende hasta esa fecha el plazo para solicitar la refinanciación de planes vigentes -formulados de acuerdo al capítulo b) de la RG (ARCA) 5742-.
EXPORTADORES: SE EFECTÚAN ADECUACIONES EN LA APLICACIÓN Y EL PROCEDIMIENTO DE SOLICITUD DISPOSICIÓN DE CRÉDITOS ADUANEROS PARA AFECTARLOS A DEUDAS DE LA SEGURIDAD SOCIAL, IMPOSITIVAS Y/O ADUANERAS
RESOLUCIÓN GENERAL (ARCA) 5768
BO: 01/10/2025
Se efectúan adecuaciones en la aplicación y el procedimiento de Solicitud Disposición de Créditos Aduaneros para la afectación de créditos aduaneros por estímulos a la exportación -RG (AFIP) 3962-.
Recordamos que a través de la citada aplicación se posibilita que los exportadores utilicen los créditos por beneficios a la exportación y/o los importes abonados en demasía por derechos de exportación para cancelar obligaciones líquidas y exigibles en concepto de recursos de la seguridad social, impositivas y/o aduaneras.
También se prevé la posibilidad de solicitar la devolución de los remanentes resultantes -luego de absorber las deudas líquidas y exigibles- a través de transferencia electrónica en la cuenta declarada ante la AFIP, y bajo ciertos supuestos solicitar la emisión de un bono electrónico para cancelar obligaciones impositivas futuras.
INCORPORACIÓN EN EL “SISTEMA ÚNICO TRIBUTARIO” A SUJETOS CON DOMICILIO FISCAL EN CABA, ADHERIDOS AL RÉGIMEN SIMPLIFICADO PARA PEQUEÑOS CONTRIBUYENTES Y ALCANZADOS POR EL RÉGIMEN SIMPLIFICADO DEL IMPUESTO SOBRE LOS INGRESOS BRUTOS
RESOLUCIÓN GENERAL CONJUNTA (ARCA-AGIP) 5769
BO: 03/10/2025
Se incorpora al “Sistema Único Tributario” a los pequeños contribuyentes con domicilio fiscal en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires que estén adheridos al Monotributo y al Régimen Simplificado de Ingresos Brutos local. A partir del 1/1/2026, estos sujetos gestionarán ambos tributos mediante la plataforma “Monotributo”, con interoperabilidad entre AFIP y AGIP.
Por lo tanto, se establece un procedimiento único para inscripción, categorización, recategorización, pago y exclusión, incluyendo actualizaciones automáticas por cambios de domicilio o actividad.
ACTUALIZACIÓN DEL SISTEMA DE INFORMACIÓN SIMPLIFICADO AGRÍCOLA –SISA-: FLEXIBILIZACIÓN DE PARÁMETROS Y PLAZOS
RESOLUCIÓN GENERAL (ARCA) 5771
BO: 14/10/2025
Se actualiza el sistema de scoring fiscal del SISA, flexibilizando los parámetros objetivos para la asignación de los “ESTADOS” de riesgo (bajo, medio, alto) de los contribuyentes.
Además se ajustan los plazos de información productiva (IP1), se redefine la ponderación de incumplimientos formales e infracciones graves.
Las inconsistencias o incumplimientos informados por el BCRA en cuanto al ingreso y liquidación de divisas, serán tenidos en cuenta cuando se supere el mayor de los siguientes topes:
- el 10 % del valor total “FOB” de las exportaciones efectuadas durante el año calendario inmediato anterior con permisos de embarque en estado “cancelado”, o
- USD 10.000.-
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
MODIFICACIÓN DE LA FECHA DE VIGENCIA PARA LA REDUCCIÓN DE EXENCIONES EN TRIBUTOS INMOBILIARIOS PARA INMUEBLES HISTÓRICOS
RESOLUCIÓN (AGIP Bs. As. cdad.) 440/2025
BO: 09/10/2025
La Administración Gubernamental de Ingresos Públicos rectifica la entrada en vigencia de la reducción de exenciones en tributos inmobiliarios para inmuebles históricos -R. (AGIP Bs. As. cdad.) 420/2025-, que aplica una reducción del 50% en las exenciones del Impuesto Inmobiliario y de la Tasa Retributiva de Servicios para tres categorías de inmuebles: monumentos históricos, inmuebles de interés histórico o edilicio, y aquellos ubicados en Áreas de Protección Histórica.
La nueva vigencia se extiende desde el 1° de enero de 2025 hasta el 31 de diciembre de 2026.
SUSTITUCIÓN DE LA CLAVE CIUDAD POR LA CLAVE MIBA COMO AUTENTICACIÓN TRIBUTARIA
RESOLUCIÓN (AGIP Bs. As. cdad.) 442/2025
BO: 09/10/2025
La Administración Gubernamental de Ingresos Públicos establece la Clave “miBA”, Nivel 3, como mecanismo de autenticación para contribuyentes y responsables de tributos locales.
Señalamos que, a partir del 27 de octubre de 2025, el acceso a la ventanilla virtual y demás servicios disponibles en el sitio web de AGIP deberá realizarse mediante la Clave miBA.
Asimismo, dispone que hasta el 31 de diciembre de 2025 el ingreso a su página web podrá ser efectuada, indistintamente, mediante uso de la Clave miBA o de la Clave Ciudad.
Chaco
PRÓRROGA DE VENCIMIENTOS DE SIRCAR Y SIRTAC POR INCONVENIENTES TÉCNICOS
RESOLUCIÓN GENERAL (ATP Chaco) 30/2025
BO: 01/10/2025
La Administración Tributaria Provincial de Chaco considera cumplidas en término hasta el 26/09/2025 las presentaciones y pagos de las declaraciones juradas de la primera quincena del mes de septiembre de 2025 para los agentes de retención y percepción del impuesto sobre los ingresos brutos según el siguiente detalle:
- SIRCAR cuyos vencimientos operan los dias 22/09/2025 y 23/09/2025
- SIRTAC cuyos vencimientos operan los días 23/09/2025 y 24/09/2025.
IMPLEMENTACIÓN DE SISTEMA WEB PARA AUTOLIQUIDACIÓN DE SELLOS Y TASA RETRIBUTIVA DE SERVICIOS
RESOLUCIÓN GENERAL (ATP Chaco) 31/2025
BO: 13/10/2025
La Administración Tributaria Provincial de Chaco establece un nuevo sistema, accesible vía web, de autoliquidación para el impuesto de sellos y la tasa retributiva de servicios que permite a contribuyentes y terceros generar declaraciones juradas y liquidaciones.
Dependiendo del tipo de acto, contrato u operación por el cual deba realizarse la liquidación, esta podrá tener el carácter de definitiva o provisoria.
Las liquidaciones definitivas se realizan directamente por el contribuyente, mientras que las provisorias requieren validación por parte del organismo.
REGLAMENTACIÓN DEL TRATAMIENTO TRIBUTARIO PARA OPERACIONES DE CANJE AGROPECUARIO
RESOLUCIÓN GENERAL (ATP Chaco) 32/2025
BO: 13/10/2025
La Administración Tributaria Provincial establece las condiciones para acceder al tratamiento tributario especial por operaciones de canje agropecuario, las que consisten en el pago de bienes, servicios o locaciones realizado mediante la entrega de productos primarios.
Al respecto, dispone que para acceder a dicho tratamiento, deben cumplirse ciertos requisitos: se exige que los productos sean entregados directamente por el productor o su mandatario, que exista un contrato de canje, y que los ingresos obtenidos por la venta posterior se declaren en una actividad específica con alícuota reducida.
ACTUALIZACIÓN DEL RÉGIMEN DE RETENCIÓN EN EL SISTEMA SIRTAC
RESOLUCIÓN GENERAL (ATP Chaco) 33/2025
BO: 13/10/2025
La Administración Tributaria Provincial de Chaco modifica el régimen de retención del sistema SIRTAC, estableciendo que los importes recaudados en moneda extranjera deberán ingresarse en pesos, utilizando la cotización tipo vendedor del Banco Nación correspondiente al cierre del día hábil anterior.
Además, se excluyen de la base imponible las propinas, recompensas o gratificaciones, siempre que estén correctamente identificadas y canalizadas por medios de pago alcanzados por el régimen.
ACTUALIZACIÓN DE VALORES DE REFERENCIA PARA ANTICIPOS DE INGRESOS BRUTOS DESDE NOVIEMBRE
RESOLUCIÓN GENERAL (ATP Chaco) 34/2025
BO: 13/10/2025
La Administración Tributaria de la Provincia del Chaco actualiza los valores de referencia aplicables al traslado de productos agrarios, forestales, vacunos, porcinos y elaborados, que serán utilizados para la liquidación del pago a cuenta del Impuesto sobre los Ingresos Brutos y su adicional del 10%. Lo dispuesto comenzará a regir a partir del 01/11/2025.
Chubut
INTERPRETACIÓN SOBRE RETENCIONES A NO INSCRIPTOS CON PRESENCIA DIGITAL
RESOLUCIÓN (ARECH Chubut) 270/2025
BO: 15/10/2025
La Agencia de Recaudación de la Provincia del Chubut (ARECH) interpreta que en las operaciones realizadas por medios electrónicos, con sujetos no inscriptos radicados en otras jurisdicciones, corresponde aplicar el criterio de presencia digital establecido por la Comisión Arbitral -RG (CA) N° 5/2021-, y el lugar de atribución de ingresos en virtud del domicilio del comprador, entendiendo por tal el destino final de los bienes -RG (CA) 14/2017-.
Jujuy
SE PRÓRROGA HASTA EL 26/09 EL PLAZO PARA CUMPLIR CON SIRTAC
RESOLUCIÓN GENERAL (DPR Jujuy) 1727/2025
BO: 03/10/2025
La Dirección Provincial de Rentas de Jujuy establece que se considerarán presentadas en término las declaraciones juradas y pagos del impuesto sobre los ingresos brutos correspondientes a la primera quincena de septiembre de 2025, bajo el Sistema de Recaudación sobre Tarjetas de Crédito y Compra (SIRTAC), siempre que se hayan registrado hasta el 26 de septiembre. La medida responde a dificultades técnicas extraordinarias que afectaron el cumplimiento en tiempo y forma de las obligaciones fiscales originalmente vencidas el 23 y 24 de septiembre.
Neuquén
SE CONSIDERA EN TÉRMINO DDJJ Y PAGOS DE INGRESOS BRUTOS HASTA EL 26/9 POR FALLAS TÉCNICAS
RESOLUCIÓN (DPR Neuquén) 306/2025
BO: 03/10/2025
La Dirección Provincial de Rentas de Neuquén establece que, debido a inconvenientes técnicos en los sistemas SIFERE WEB y SIFERE Locales desde el 22/09/2025, se considerarán presentadas en término las declaraciones juradas y pagos del Impuesto sobre los Ingresos Brutos correspondientes a la primera quincena de septiembre 2025, registrados hasta el 26/09/2025.
CONTINUACIÓN DEL PROGRAMA DE REACTIVACIÓN HIDROCARBURÍFERA CON BENEFICIOS FISCALES
DECRETO (Neuquén) 1253/2025
BO: 09/10/2025
La Provincia del Neuquén da continuidad al Programa de Reactivación Hidrocarburífera Provincial, autorizando la emisión de certificados de crédito fiscal por hasta $3.000 millones, equivalentes al 50% de la inversión realizada por empresas beneficiarias. Estos certificados son intransferibles y pueden aplicarse a la cancelación de impuestos provinciales, principalmente Ingresos Brutos, y en ciertos casos también al Impuesto de Sellos e Inmobiliario. La vigencia del beneficio se extiende hasta el 31/12/2029.
Santa Cruz
PRÓRROGA DEL RÉGIMEN EXCEPCIONAL DE REGULARIZACIÓN DEL IMPUESTO DE SELLOS
RESOLUCIÓN GENERAL (ASIP Santa Cruz) 152/2025
BO: 07/10/2025
La Agencia Santacruceña de Ingresos Públicos prorrogó hasta el 17 de octubre de 2025 el plazo de la segunda etapa del régimen excepcional de regularización de deudas del Impuesto de Sellos -RG (ASIP Santa Cruz) 99/2025-.
El mismo permite a los contribuyentes acceder a la remisión del 70% de los intereses resarcitorios y/o punitorios, así como del 70% de las multas previstas en el Código Fiscal, aplicables a deudas vencidas al 31 de julio de 2025.
Santa Fe
ACTUALIZACIÓN DE PARÁMETROS DEL RÉGIMEN UNIFICADO DE RETENCIONES Y SANTA FE: MODIFICACIÓN DEL VENCIMIENTO DEL IMPUESTO SOBRE EMBARCACIONES DEPORTIVAS
RESOLUCIÓN GENERAL (API Santa Fe) 42/2025
BO: 07/10/2025
La Administración Provincial de Impuestos de Santa Fe modifica el vencimiento del primer anticipo del Impuesto sobre las Embarcaciones Deportivas o de Recreación, originalmente fijado para el 24 de octubre de 2025. La nueva fecha de vencimiento será el 28 de noviembre de 2025, mientras que la segunda cuota se mantiene para el 19 de diciembre de 2025.
Santiago del Estero
ACTUALIZACIÓN DE CRITERIOS DE HABITUALIDAD PARA RETENCIONES EN EL SIRTAC
RESOLUCIÓN (DGR Sgo. del Estero) 34/2025
BO: 14/10/2025
Se redefine el alcance de los sujetos pasibles de retención en el sistema SIRTAC, incorporando parámetros actualizados para determinar la habitualidad en operaciones comerciales.
Tierra del Fuego
ACTUALIZACIÓN DEL VALOR MÓDULO Y HONORARIOS MÍNIMOS SUGERIDOS PARA PROFESIONALES
RESOLUCIÓN (CPCE T. del Fuego) 77/2025
BO: 02/10/2025
El Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Tierra del Fuego aprueba el nuevo valor del módulo de referencia para el cálculo de honorarios mínimos sugeridos, fijado en $8.580 desde el 1° de octubre de 2025 hasta el 31 de enero de 2026.
ACTUALIZACIÓN DE LA GRILLA DE ARANCELES A PARTIR DE OCTUBRE
RESOLUCIÓN (CPCE T. del Fuego) 78/2025
BO: 02/10/2025
Se aprueba una nueva grilla de aranceles y se establece el valor del módulo en $ 7.670 a partir del día 1 de octubre 2025 al 31 de enero de 2026.
Tucumán
NUEVA VERSIÓN DEL APLICATIVO Y FORMULARIO PARA REGULARIZAR INGRESOS BRUTOS Y SALUD PÚBLICA
RESOLUCIÓN GENERAL (DGR Tucumán) 67/2025
BO: 06/10/2025
La Dirección General de Rentas aprueba la versión 50.0 del programa aplicativo «Régimen de regularización de deudas fiscales decreto 1243/3 (ME) 2021» y aprueba el formulario F.912/G para la adhesión al régimen, disponible en el sitio web de la DGR.
INCORPORACIÓN DE EXCLUSIÓN EN EL RÉGIMEN DE RECAUDACIÓN BANCARIA DEL IMPUESTO SOBRE LOS INGRESOS BRUTOS
RESOLUCIÓN GENERAL (DGR Tucumán) 68/2025
BO: 09/10/2025
La Dirección General de Rentas de Tucumán excluye del régimen de recaudación bancaria del impuesto sobre los ingresos brutos -RG (DGR Tucumán) 80/2003- a las acreditaciones provenientes de recaudaciones, rendiciones periódicas y/o liquidaciones alcanzadas por tarjetas de crédito y similares, tickets y vales de alimentación -RG (DGR Tucumán) 23/2002, Anexo VI- o el que efectúen a sus usuarios/clientes en el marco del sistema de pago que administran – RG (DGR Tucumán) 23/2002, inc. b) del título “Obligaciones y cálculo de la retención” del Anexo IX.
La norma entra en vigencia el 1° de noviembre de 2025.
EXCLUSIÓN DE ACREDITACIONES DEL FONDO ESPECIAL DEL TABACO DEL RÉGIMEN BANCARIO
RESOLUCIÓN GENERAL (DGR Tucumán) 70/2025
BO: 09/10/2025
La Dirección General de Rentas de Tucumán excluye del régimen de recaudación bancaria del impuesto sobre los ingresos brutos -RG (DGR Tucumán) 80/2003-, los importes acreditados en concepto de pagos del Fondo Especial del Tabaco -Ley Nacional 19800-.
La norma entrará en vigencia el 1° de noviembre de 2025.
PRÓRROGA DEL RÉGIMEN DE REGULARIZACIÓN DE DEUDAS FISCALES
DECRETO (Tucumán) 2894-3/2025
BO: 02/10/2025
Se prorroga hasta el día 31 de octubre, la vigencia del Régimen de Regularización de Deudas Fiscales establecido por el -DECRETO (Tucumán) 1243-3/2021-
AMPLIACIÓN DEL RÉGIMEN DE REGULARIZACIÓN FISCAL PARA EL TRANSPORTE PÚBLICO
DECRETO (Tucumán) 2895-3/2025
BO: 02/10/2025
Se establece que resultará de aplicación el Régimen de Regularización de Deudas Fiscales para el sector de transporte automotor urbano e interurbano de pasajeros, ampliando el alcance temporal del mismo, incorporando las deudas vencidas y exigibles hasta el 30 de septiembre de 2025 inclusive, y estableciendo como nueva fecha de referencia para acogerse al beneficio el 1° de octubre de 2025.
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