Boletín de novedades fiscales quincenales
Tax News
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Novedades Nacionales
IVA Y GANANCIAS: EXCLUYEN LIMITACIONES FISCALES PARA EMPRESAS INDUSTRIALES RADICADAS EN EL ÁREA ADUANERA ESPECIAL DE LA PROVINCIA DE TIERRA DEL FUEGO
DECRETO 535/2025
BO: 04/04/2025
Se dispone la no aplicación de determinadas restricciones fiscales previstas para empresas industriales radicadas en el Área Aduanera Especial (A.A.E.) de la Provincia de Tierra del Fuego, Antártida e Islas del Atlántico Sur, con proyectos adheridos al régimen de promoción industrial del – Decreto N° 727/21-.
FACTURA DE CRÉDITO ELECTRÓNICA: SE EXTIENDE EL PLAZO PARA LA PRESENTACIÓN DE LA SOLICITUD DE INCLUSIÓN DE EMPRESAS GRANDES
RESOLUCIÓN (SPYMEEYEC) 162/2025
BO: 04/08/2025
Se establece con carácter de excepción la extensión, hasta el 14 de agosto de 2025, del plazo para que empresas soliciten su inclusión en el universo de «Empresas Grandes» en el marco del Régimen de Factura de Crédito Electrónica MiPyMEs, conforme lo previsto en la – Resolución Conjunta N° 1/2019 –.
SE DELEGAN FACULTADES EN LA SUBSECRETARÍA PARA AGILIZAR LA GESTIÓN DEL RÉGIMEN DE CRÉDITO FISCAL PARA MIPYMES
RESOLUCIÓN (SPyMEEyEC) 181/2025
BO: 12/08/2025
Se faculta a la Subsecretaría de la Pequeña y Mediana Empresa para llevar a cabo todo acto necesario para la tramitación de proyectos en el marco del Régimen de Crédito Fiscal dispuesto por la -L. 22317-.
GANANCIAS: RÉGIMEN DE FACILIDADES DE PAGO PARA SUJETOS QUE HUBIERAN COMPUTADO QUEBRANTOS EN FORMA INCORRECTA. NUEVAS CONDICIONES APLICABLES
RESOLUCIÓN GENERAL (ARCA) 5742
BO: 01/08/2025
Se establecen modificaciones al régimen de facilidades de pago para sujetos que hubieran computado quebrantos en forma incorrecta –RG (AFIP) 5684-.
En tal sentido señalamos:
- Se incorpora dentro de los conceptos a regularizar en también a las multas que se hayan generado;
- Se disminuye el porcentaje del pago a cuenta para acceder al régimen;
- Se amplía la cantidad máxima de cuotas a las que se puede acceder;
- Se extiende, el plazo para formular la adhesión y se habilita la posibilidad de refinanciar los planes ya presentados.
Señalamos que las adecuaciones al plan de pagos encontrarán disponibles en “Mis Facilidades” a partir del 12 de agosto de 2025 y la refinanciación de los planes vigentes se podrá realizar a partir del día 2/9/2025.
GANANCIAS: RÉGIMEN DE FACILIDADES DE PAGO PARA SUJETOS QUE HUBIERAN COMPUTADO QUEBRANTOS EN FORMA INCORRECTA. FLEXIBILIZAN AÚN MÁS LAS CONDICIONES APLICABLES
RESOLUCIÓN GENERAL (ARCA) 5743
BO: 05/08/2025
Se modifica nuevamente el régimen de facilidades de pago del impuesto a las ganancias para la subsanación de quebrantos que fueron computados en forma errónea -establecido por la RG (AFIP) 5684 -.
Entre las principales modificaciones señalamos:
- Se extiende la posibilidad de acceder al plan de facilidades de pago a los sujetos que manifiesten hasta el 1/9/2025, mediante los servicios “Presentaciones Digitales” o “Quebrantos
- Aplicación ajuste por inflación” la decisión de aplicar el ajuste por inflación a los quebrantos;
- Podrán regularizarse los intereses resarcitorios y punitorios relacionados con los anticipos y/o pagos a cuenta que se recalculen con motivo de la regularización de los quebrantos. En estos casos se establece en $ 200.000 el monto mínimo del pago a cuenta y de cada cuota mensual; y el plazo de adhesión por los presentes conceptos se extiende hasta el 30/6/2026.
RÉGIMEN DE FOMENTO A LA GENERACIÓN DE ENERGÍA RENOVABLE: NUEVAS PRECISIONES SOBRE FACTURACIÓN Y DETALLE A CONSIGNAR EN LA LIQUIDACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS
RESOLUCIÓN GENERAL (ARCA) 5746
BO: 14/08/2025
Se establece determinada información adicional que debe contener el comprobante «Liquidación de Servicios Públicos» para operaciones de inyección de excedentes de energía eléctrica de origen renovable a la red de distribución por parte del Usuario-Generador.
Además, se aclara que la facturación de las operaciones encuadradas en el “Régimen de Fomento a la Generación Distribuida de Energía Renovable Integrada a la Red Eléctrica Pública” se encuentra a cargo de los distribuidores responsables de abastecer la demanda eléctrica de usuarios finales.
Por último, se aprueba la versión 2.0 del programa aplicativo ‘Rendición Comprobantes de Servicios Públicos’.
CONTROLADORES FISCALES: HOMOLOGACIÓN DE EQUIPO DE NUEVA TECNOLOGÍA
RESOLUCIÓN GENERAL (ARCA) 5747
BO: 14/08/2025
Se homologa un equipo denominado “Controlador Fiscal” de nueva tecnología para la emisión de documentos fiscales, no fiscales e informes. Señalamos que se trata de una caja registradora.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
CABA: CATEGORIZACIÓN DEL RÉGIMEN SIMPLIFICADO DEL IMPUESTO SOBRE LOS INGRESOS BRUTOS DESDE JULIO 2025
RESOLUCIÓN (AGIP Bs. As. cdad.) 320/2025
BO: 06/08/2025
La Administración Gubernamental de Ingresos Públicos publica la tabla de categorización del Régimen Simplificado del Impuesto sobre los Ingresos Brutos, con las bases imponibles gravadas, del precio máximo unitario de venta y los importes de la obligación tributaria para cada una de las categorías desde julio 2025.
Recordamos que la recategorización en el Régimen Simplificado debe efectuarse por semestre calendario vencido (enero-junio / julio- diciembre), mediante Declaración Jurada remitida por transferencia electrónica de datos, debiendo ingresar al aplicativo disponible en la página Web -www.agip.gob.ar-. El vencimiento del plazo para la presentación de la DDJJ de esta recategorización semestral opera el último día hábil del mes de agosto y el vencimiento de la cuota bimestral opera en septiembre -R. (AGIP Bs. As. cdad.) 284/2024-.
Catamarca
SUSTITUCIÓN DE LOS CERTIFICADOS DE CUMPLIMIENTO FISCAL Y LIBRE DEUDA
DISPOSICIÓN GENERAL (DGR Catamarca) 30/2025
BO: 12/08/2025
La Dirección General de Rentas de Catamarca sustituye el Certificado de Cumplimiento Fiscal F-5566 y Certificados de Libre Deuda F-5567, F-5552, para su utilización en todos los trámites y gestiones en que resulten exigibles y de aplicación obligatoria para todas las áreas de la Dirección General de Rentas.
Chaco
CHACO: SE ADECUA LA REGLAMENTACIÓN DEL RÉGIMEN DE PROMOCIÓN DE LOS CALL CENTER, CONTACT CENTER, ALOJAMIENTO WEB Y SOFTWARE, HARDWARE Y SERVICIOS INFORMÁTICOS
DECRETO (Chaco) 1165/2025
BO: 01/08/2025
Se actualiza la reglamentación del régimen de promoción para call center, contact center y servicios informáticos -Ley N° 1669-F-.
Entre sus principales modificaciones destacamos que, se modifican los porcentajes a aplicarse sobre la remuneración básica efectivamente abonada a los trabajadores a fin de determinar la compensación.
Chubut
CHUBUT: TRANSPARENCIA FISCAL A CONSUMIDORES FINALES
DECRETO (Chubut) 891/2025
BO: 11/08/2025
Se instruye a la Agencia de Recaudación del Chubut a dictar las normas complementarias para la implementación gradual del régimen de transparencia fiscal -Titulo VII de la Ley Nacional 27.743- a la cual la provincia adhirió a través de la LEY (Chubut) XXIV-112.
Córdoba
CÓRDOBA: DELEGACIÓN DE COMPETENCIAS REFERIDAS AL RÉGIMEN DE PROMOCIÓN DE LA ECONOMÍA DEL CONOCIMIENTO
RESOLUCIÓN (MCT Cba.) 119/2025
BO: 14/08/2025
El Ministerio de Producción, Ciencia e Innovación Tecnológica delega la aplicación de la “Adhesión al Régimen de Promoción de la Economía del Conocimiento– LEY N° 27506” -LEY (Cba.) 10649-, en el titular de la Secretaría de Ciencia y Tecnología dependiente del Ministerio de Producción, Ciencia e Innovación Tecnológica.
San Luis
PLAN DE FACILIDADES DE PAGO PARA DEUDAS TRIBUTARIAS Y NO TRIBUTARIAS
RESOLUCIÓN (DPIP San Luis) 24/2025
BO: 15/08/2025
Se establece un régimen para regularizar obligaciones vencidas con más de 30 días, incluyendo tributos provinciales, accesorios, multas, cuotas de viviendas y deudas con organismos estatales.
El plan prevé un anticipo del 10% y financiamiento de hasta 36 cuotas, con tasas de interés variables según el plazo.
Entre Ríos
ENTRE RÍOS: REGLAMENTACIÓN DEL RÉGIMEN ESPECIAL DE REGULARIZACIÓN FISCAL PARA TRIBUTOS ATER VENCIDOS AL 30/06/2025
RESOLUCIÓN (ATER E. Ríos) 350/2025
BO: 08/08/2025
Se reglamenta el Régimen especial de regularización fiscal para la cancelación de tributos administrados por la Administradora Tributaria –D. (E. Ríos) 1843/2025- disponiendo como modalidad general obligatoria de acogimiento al mismo, la formalización vía web, para la cual será requisito obligatorio la constitución del Domicilio Fiscal Electrónico.
Asimismo, se determina que el vencimiento que debe considerarse para las multas es el que le corresponde a la obligación principal de las mismas.
De la misma manera, se precisan condiciones especiales para deudas con denuncia o proceso penal en trámite, contribuyentes en concurso preventivo o quiebra, y casos con múltiples imponibles o doble carácter (contribuyente y agente de retención/percepción).
Misiones
MISIONES: SIMPLIFICACIÓN DE TRÁMITES DE DEVOLUCIÓN, COMPENSACIÓN, CESIÓN DE SALDOS, EXCLUSIÓN O REDUCCIÓN DE ALÍCUOTA DE LOS REGÍMENES DE RECAUDACIÓN
RESOLUCIÓN GENERAL (ATM Misiones) 15/2025
BO: 11/08/2025
La Dirección General de Rentas elimina el requisito de certificación de Contador Público, en el trámite las solicitudes de contribuyente -RG (DGR Misiones) 2/2018- de:
- Exclusión de regímenes de retención, percepción, pagos a cuenta y anticipos mínimos;
- Reducción de las alícuotas de retención o percepción, pagos a cuenta y anticipos mínimos;
- Devolución de saldos a favor;
- Compensación de saldos a favor con deudas de diferentes tributos o con regímenes de retención y/o percepción; y
- Cesión y transferencia de saldos a favor.
Río Negro
RÍO NEGRO: REGLAMENTACIÓN DEL INCENTIVO FISCAL PARA CONTRIBUYENTES QUE PATROCINAN O TUTELAN ACTIVIDADES CULTURALES
RESOLUCIÓN GENERAL (ART Río Negro) 580/2025
BO: 14/08/2025
Se reglamenta la aplicación del beneficio que permite a personas humanas y jurídicas deducir de impuestos provinciales hasta el 100% del monto aportado en actividades de patrocinio o tutoría de la cultura. Dicho beneficio podrá imputarse a ingresos brutos, inmobiliario y/o automotor, con un tope del 25% del impuesto determinado por anticipo o cuota, hasta completar el monto aportado.
Asimismo, los actos contractuales que vinculen o relacionen al patrocinante con el beneficiario, seguirán exentos del impuesto de sellos que corresponda.
Salta
PROCEDIMIENTO Y REQUISITOS PARA ACCEDER AL RÉGIMEN PROMOCIONAL DE REDUCCIÓN DE LA CARGA FISCAL
RESOLUCIÓN GENERAL (DGR Salta) 13/2025
BO: 11/08/2025
La Dirección General de Rentas de la provincia de Salta establece los requisitos y demás condiciones para que los contribuyentes del Impuesto a las Actividades Económicas accedan al beneficio de reducción de alícuotas -Ley N° 8496-.
Como principales aspectos señalamos:
- Se fijan los códigos de actividad comprendidos en el beneficio;
- Solo podrán usufructuar el beneficio referido los contribuyentes que sean incluidos de oficio lo que se comunicará a través del domicilio fiscal electrónico.
- Los contribuyentes no incluidos de oficio, y que no obstante consideren que tienen derecho al beneficio, podrán solicitar su incorporación, a través
del servicio web, una vez que esté habilitado, ingresando con clave fiscal a www.dgrsalta.gov.ar, en la opción «Ley 8496 / Reclamo beneficio art.1° Ley 8496». - Los nuevos contribuyentes que se hayan inscripto de forma espontánea desde el 1 de julio de 2025, gozarán de la exención por 12 meses, desde el anticipo de julio/2025 inclusive exteriorizando la base imponible y aplicando la alícuota cero.
PRÓRROGA DEL ANTICIPO 7/2025 DEL IMPUESTO A LAS ACTIVIDADES ECONÓMICAS
RESOLUCIÓN (DGR Salta) 14/2025
BO: 11/08/2025
Se prorroga hasta el día 21 de agosto de 2025 los vencimientos del anticipo 7/2025, exclusivamente para el Impuesto a las Actividades Económicas en cabeza propia, tanto de contribuyentes jurisdiccionales como de aquellos comprendidos en el Régimen de Convenio Multilateral.
PLAN DE FACILIDADES DE PAGO ESPECIAL Y TRANSITORIO PARA OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
RESOLUCIÓN GENERAL (DGR Salta) 15/2025
BO: 13/08/2025
Se establece un régimen para la regularización de obligaciones tributarias, intereses, recargos y multas devengadas o aplicadas entre el 1/4/2024 y el 31/7/2025. La adhesión al régimen podrá realizarse hasta el 31/10/2025 y el plan contará con un máximo de 18 cuotas (incluido anticipo) y un interés de financiación equivalente al 50% de la tasa del art. 36 del Código Fiscal, siendo el anticipo equivalente a una cuota.
San Juan
REGLAMENTACIÓN DEL RECURSO DE RECONSIDERACIÓN DIGITAL
RESOLUCIÓN (DGR San Juan) 1015/2025
BO: 05/08/2025
Se reglamenta el mecanismo de presentación del Recurso de Reconsideración Digital que se realiza a través de la página web de la Dirección General de Rentas –R. (DGR San Juan) 1806/2022-, disponiendo los requisitos, la modalidad para la presentación y acceso al servicio y la vinculación de CIDI (Ciudadano Digital) de la Cuenta de la Resolución Recurrida.
MODIFICACIONES AL CALENDARIO IMPOSITIVO
RESOLUCIÓN (DGR San Juan) 1040/2025
BO: 07/08/2025
La DGR de San Juan prorroga la fecha de vencimiento en el impuesto a la radicación de automotores e impuesto inmobiliario de la 2° cuota semestral 2025, al día 29 de Agosto de 2025.
La Rioja
LA RIOJA: SE EXCLUYE A AGUAS RIOJANAS SAU Y A LA DISTRIBUIDORA DE ELECTRICIDAD DE LA RIOJA SAU DE TRIBUTOS PROVINCIALES
LEY (La Rioja) 10810
BO: 08/08/2025
Se adecua la ley impositiva y se excluye de gravámenes provinciales a la empresa Aguas Riojanas S.A.U., cuit 30-71127319-7, y a la Empresa Distribuidora de Electricidad de La Rioja S.A.U. -EDELaR-, cuit 30¬68247276-2, mientras el capital social de dichas sociedades pertenezca en forma total o mayoritariamente al Estado Provincial y/o se encuentren a cargo de la prestación de servicios públicos considerados esenciales.
Santa Cruz
SANTA CRUZ: MODIFICACIONES AL CÓDIGO FISCAL
LEY (Santa Cruz) 3934
BO: 12/08/2025
Se establecen modificaciones al Código Fiscal – LEY (Santa Cruz) 3486 – incorporando como actividades no gravadas en el impuesto sobre los ingresos brutos los ingresos obtenidos por sujetos radicados en las Zonas Francas Santacruceñas, los generados por la introducción de bienes desde el Territorio Aduanero General o Especial con destino a la misma zona, como también los derivados de las locaciones, y prestaciones de servicios que se realicen efectivamente en el mismo ámbito.
Santa Fe
SANTA FE: ACTUALIZACIÓN DE TOPES DEL PROCEDIMIENTO SIMPLIFICADO DE DEVOLUCIÓN Y COMPENSACIÓN DE SALDOS A FAVOR
RESOLUCIÓN GENERAL (API Santa Fe) 37/2025
BO: 01/08/2025
La Administración Provincial de Impuestos de Santa Fe adecua el procedimiento simplificado para la devolución y/o compensación de saldos a favor en el impuesto sobre los ingresos brutos. Dentro de las modificaciones, se destaca la elevación del tope del Saldo a Favor Autorizado (SFA) a $10.000.000, según la calificación de riesgo fiscal del contribuyente -RG(API Santa Fe) 31/2025-
SANTA FE: PRÓRROGA PARA LA PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN JURADA ANUAL 2024 DEL IMPUESTO SOBRE LOS INGRESOS BRUTOS
RESOLUCIÓN GENERAL (API Santa Fe) 38/2025
BO: 14/08/2025
La Administración Provincial de Impuestos de Santa Fe extiende hasta el 30 de septiembre de 2025 el plazo para presentar la Declaración Jurada Anual 2024 del Régimen General, considerando válidas las presentaciones realizadas mediante IBSF o PREDEJU.
La Pampa
LA PAMPA: RÉGIMEN DE RECAUDACIÓN DEL IMPUESTO DE SELLOS EN OPERACIONES SOBRE VEHÍCULOS
RESOLUCIÓN GENERAL (DGR La Pampa) 11/2025
BO: 01/08/2025
Se crea un Régimen Especial del impuesto de sellos en la provincia de La Pampa aplicable a quienes intervienen en la compra, venta, intermediación o registración de vehículos automotores, motovehículos y maquinarias a actuar como agentes de recaudación. Dichos agentes deberán liquidar y retener/percibir el Impuesto de Sellos y las Tasas Retributivas de Servicios Administrativos por todos los actos, contratos y operaciones en los que intervengan o tomen razón para su registración, con efectos en la Provincia de La Pampa.
Tucumán
TUCUMÁN: ALÍCUOTA 0% EN LOS IMPUESTOS SOBRE LOS INGRESOS BRUTOS Y PARA LA SALUD PÚBLICA PARA LA ACTIVIDAD DE FABRICACIÓN DE PINTURAS; BARNICES Y PRODUCTOS DE REVESTIMIENTO SIMILARES; TINTAS DE IMPRENTA Y MASILLAS
DECRETO (Tucumán) 2018-3/2025
BO: 01/08/2025
Se establece la alícuota diferencial del 0% en los Impuestos sobre los Ingresos Brutos y Para la Salud Pública para la actividad de “Fabricación de pinturas; barnices y productos de revestimiento similares; tintas de imprenta y masillas”, al cual solo podrán acceder los contribuyentes que posean establecimientos productivos permanentes en actividad dentro del territorio provincial.
PRÓRROGA DEL RÉGIMEN DE REGULARIZACIÓN DE DEUDAS FISCALES
DECRETO (Tucumán) 2141-3/2025
BO: 06/08/2025
Se prorroga hasta el día 29 de agosto, la vigencia del Régimen de Regularización de Deudas Fiscales establecido por el -D. (Tucumán) 1243-3/2021-
AMPLIACIÓN DEL RÉGIMEN DE REGULARIZACIÓN FISCAL PARA EL TRANSPORTE PÚBLICO
DECRETO (Tucumán) 2142-3/2025
BO: 06/08/2025
Se establece que resultará de aplicación el Régimen de Regularización de Deudas Fiscales para el sector de transporte automotor urbano e interurbano de pasajeros, ampliando el alcance temporal del mismo, incorporando las deudas vencidas y exigibles hasta el 31 de julio de 2025 inclusive, y estableciendo como nueva fecha de referencia para acogerse al beneficio el 1° de agosto de 2025.
TUCUMÁN: ALÍCUOTA 0% EN EL IMPUESTO SOBRE LOS INGRESOS BRUTOS Y DE SELLOS DURANTE LA EXPO GANADERA 2025
DECRETO (Tucumán) 2096-3/2025
BO: 06/08/2025
Se fija alícuota 0 % en el impuesto sobre los ingresos brutos para actividades realizadas en el predio ferial de la Sociedad Rural de Tucumán, entre el 11 y el 14 de septiembre de 2025, durante la Expo Ganadera. También se establece alícuota 0 % en el impuesto de sellos para actos, contratos y operaciones formalizados en ese mismo período y lugar.
ALÍCUOTA 0% EN EL IMPUESTO SOBRE LOS INGRESOS BRUTOS Y DE SELLOS DURANTE EL 1° SIMPOSIO INTERNACIONAL DE DRONES
DECRETO (Tucumán) 2097-3/2025
BO: 06/08/2025
Se fija alícuota 0% en el Impuesto sobre los ingresos brutos para actividades realizadas en la ciudad de Concepción durante el 1° Simposio Internacional de Drones, del 21 al 23 de agosto de 2025. También se establece alícuota 0 % en el impuesto de sellos para actos, contratos y operaciones formalizados en ese mismo período y marco.
ALÍCUOTA 0% EN EL IMPUESTO SOBRE LOS INGRESOS BRUTOS Y DE SELLOS DURANTE LA EXPO AGROSUR 2025
DECRETO (Tucumán) 2098-3/2025
BO: 06/08/2025
Se fija alícuota 0 % en el impuesto sobre los ingresos brutos para actividades realizadas en la ciudad de Concepción durante la Expo Agrosur 2025, del 21 al 23 de agosto de 2025. También se establece alícuota 0 % en el impuesto de sellos para actos, contratos y operaciones formalizados en ese mismo período y marco.
VERSIÓN 48.0 DEL APLICATIVO «RÉGIMEN DE REGULARIZACIÓN DE DEUDAS FISCALES»
RESOLUCIÓN GENERAL (DGR Tucumán) 43/2025
BO: 07/08/2025
Tucumán aprueba la versión 48.0 del programa aplicativo denominado “RÉGIMEN DE REGULARIZACIÓN DE DEUDAS FISCALES DCTO. N° 1243/3 (ME)- 2021”, a los fines de su utilización para el acogimiento al régimen.
PRÓRROGA DE VENCIMIENTOS DE IMPUESTOS PROVINCIALES
RESOLUCIÓN GENERAL (DGR Tucumán) 44/2025
BO: 07/08/2025
Se extiende hasta el 18/08/2025 el pago de la cuota 8/2025 del impuesto automotor y del inmobiliario y CISI para terminaciones 8 y 9. Asimismo, se prorroga hasta el 25/11/2025 inclusive la presentación y pago del anticipo 10/2025 de Ingresos Brutos para CUIT terminados en 6 y 7.
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